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信托与融资租赁的联系

放大字体  缩小字体 发布日期:2020-01-14  浏览次数:3
 信托与融资租赁的联系

  融资租赁业和信托业是保证经济可持续发展的一种重要的金融运行链条。在不同经营主体中进行经营链条延伸。或通过战略合作实现优势互补时,融资租赁业和信托业可以在一定程度上促进当事人和合作方的生产经营成本、利润、资金、设备和税收资源上的合理配置。

  我国信托业与融资租赁业在业务性质上存在共性,都有很强的金融服务的中介功能。融资租赁业具有向银行借款和负债经营的优势。但资金来源有限,除资本金以外,主要依赖于向银行借款或接受投资人的委托融资租赁资金。信托业有较宽的资金来源,但不能从事向银行借款等负债业务。在租赁资产的管理和处置方面,融资租赁公司具有较强的租赁专业市场定位、租赁专业技能以及专门人才。

  以融资租赁交易形式为代表的现代租赁业务是一种以物为载体的融资。对于为租赁公司;提供债权投资一方来说,租赁公司从事的就是资金信托业务。租赁业务作为投资工具对租赁投资人来说,租赁公司从事的又是资产管理的信托业务。租赁业务本身就是租赁物的所有权和使用权分离,租赁公司从事的又是一种租赁物的使用权的信托。

  与传统金融业务不同。租赁业务中租赁公司在租赁期内不仅可以主张不可单方面解除的租赁债权,而且还拥有对抗第三人的租赁物的所有权。租赁业务的这一特点,使其有了优于其他金融产品的风险锁定和控制能力。特别是在经营租赁业务中,出租方或投资人不仅可以获取租赁合同约定的租赁债权收益,在有足够应税额的情况下,还会因为出租人或投资人对租赁物资本化提取折旧,而获取纳税扣除的好处,增加投资收益,同时提高在融资市场上的竞争力和租赁物余值处置风险的控制能力。

  在信托业务中,资金信托计划可以成为租赁公司的融资渠道和租赁资产的退出渠道。信托公司可以成为投资人和租赁公司的租赁项目的纽带。同样投资人也可以采用租赁方式融资,委托信托公司进行信托投资,租赁公司又可以成为投资人和信托公司的连接纽带。

  在设备信托业务中,融资租赁和信托之间的天然联系更不言而喻。信托的资产剥离和屏蔽投资人的功能与融资租赁的资源配置功能优势互补,可以直接促进投资和流通。在各种资产和权益管理信托业务中,融资租赁业务还可以成为资产保全和处置的重要措施。

  在工业发达国家,信托业和融资租赁业已经成为设备投资的重要资金来源和投资渠道。个人和机构往往通过资金信托,或通过信托投资租赁业,或通过融资租赁方式运用、处置租赁资产。设备租赁和信托投资组合可以使投资人获得的收益比一般银行存款和债权投资收益要高。风险比股票投资要小。这正是信托业与融资租赁业合作,成为拉动固定资产投资的有效措施的原因所在。

  在我国,国内第一个融资租赁信托产品一医疗设备融资租赁信托计划,由中国对外经济贸易信托投资公司设计完成,首批总规模3000万元的产品已经于2002年12月9日开始发售。医疗设备融资租赁信托计划期限三年,预计收益率每年6%。对外经贸信托公司集合委托人资金,按照合同医院的要求。向通用电气公司购买医疗设备,在第三方回购条款保证情况下。由合同医院承租设备,以医院租金和其他收人回报委托人。该信托产品是融资租赁和信托法律关系相结合的国内首次创新型金融产品,也是首家完全基于多边共赢下市场化运作的信托产品。

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